Conclusiones Claves del Congreso de la Asociación Mundial de Cumplimiento, Capitulo Panamá

El Capítulo Panamá de la Asociación Mundial de Cumplimiento (WCA, por sus siglas en inglés) organizó el II Congreso Internacional del Comité de Seguros y Reaseguros los días 3, 4 y 5 de octubre de 2022 en la Ciudad de Panamá. La conferencia híbrida reunió a aproximadamente 200 asistentes y 20 oradores, cubriendo temas de gobierno corporativo, beneficiarios finales, listas de vigilancia, debida diligencia mejorada y evaluación de riesgos.

Kroll fue un orgulloso patrocinador, y nuestro colega, Pablo Iragorri, Director General y Jefe de Kroll Colombia, compartió sus ideas sobre la debida diligencia reputacional como una herramienta de mitigación de riesgos para los departamentos de cumplimiento. Además, también compartió sus experiencias trabajando en investigaciones con áreas de cumplimiento, y señaló desafíos y habilidades actuales del “Oficial de Cumplimiento 4.0”.

El objetivo principal del evento fue cooperar entre socios aliados para ampliar la visión de cumplimiento y regulación en la industria de seguros en Panamá y sus relaciones internacionales con la Unión Europea y el mundo. A partir de lo expuesto en el congreso, este artículo proporciona una visión general sobre beneficiarios finales, guías de integridad anticorrupción y regulaciones en Panamá y los Estados Unidos.

El Dr. Carlos Barsallo, actual presidente del Instituto de Gobierno Corporativo de Panamá, el pasado 4 de octubre, fue uno de los ponentes que brindó un panorama general de las guías de integridad para prevenir la corrupción. Afirmó que el destino del presupuesto gubernamental multimillonario para combatir la corrupción en áreas de control, supervisión y auditoría debe invertirse adecuadamente en el país. En sus comentarios, mencionó que falta un "gobierno de puertas abiertas" honesto en Panamá, un país que considera tiene demasiadas leyes intencionalmente mal hechas, no reguladas o mal implementadas.

Durante la conferencia, los oradores vincularon el panorama global con los desafíos del cumplimiento, mencionando que después de la reciente pandemia que afectó a la economía mundial, el conflicto actual entre Rusia y Ucrania, y la crisis del petróleo, es seguro decir que los fondos corruptos terminarán en los sistemas bancarios del mundo. Además de resaltar que es imperativo trabajar con guías de integridad y un enfoque transparente de la propiedad beneficiaria, lo que podría ayudar a las corporaciones a ahorrar cientos de millones de dólares en multas, sanciones y costos y evitar daños a la reputación.

En sincronía con los temas abordados durante la conferencia, es importante mencionar que el 15 de septiembre de 2022, la Fiscal General Adjunta Lisa O. Monaco se pronunció sobre la aplicación penal corporativa, en el conocido "El Memorándum de Monaco". Durante su discurso, citó el discurso del Fiscal General Levi en 1975, donde enfatizó que "la falta de recursos obstaculizó los esfuerzos para combatir el crimen corporativo". ¹  Tal observación plantea la pregunta, ¿podrían las regulaciones actuales mejorar esta percepción?

El Memorándum de Monaco, emitido inicialmente el 28 de octubre de 2021 por Lisa O. Monaco sobre el Grupo Asesor de Delitos Corporativos y la revisión inicial de las políticas de aplicación penal corporativa, ayuda a responder esta pregunta. El Memorándum aborda áreas clave de la política del Departamento de Justicia de los Estados Unidos sobre la aplicación de la ley penal corporativa, e incluye:

• Directriz sobre Responsabilidad Individual: (a) Divulgación Oportuna y Priorización de Investigaciones Individuales y (b) Enjuiciamiento Transnacional de Personas Responsables de Delitos Corporativos.
• Directriz sobre Responsabilidad Corporativa: a) Evaluación del historial de mala conducta de una corporación; b) Divulgación Voluntaria por parte de Corporaciones; (c) Evaluación de la Cooperación de las Corporaciones; y (d) Evaluación del Programa de Cumplimiento de una Corporación. Además de esos factores, este Memorándum identifica métricas adicionales relevantes para los fiscales para la evaluación de la cultura y el programa de cumplimiento de una corporación: (1) Estructuras de compensación que promueven el cumplimiento; y (2) Uso de dispositivos personales y aplicaciones de terceros.
• Seguimiento Independiente del Cumplimiento: a) Factores que Deben Tenerse en Cuenta para Evaluar si un Seguimiento es Apropiado; b) Selección de Seguimiento; y c) Revisión Continua del Seguimiento.
• Compromiso con la Transparencia en la Aplicación Penal Corporativa.

Este Memorándum concluye que la aplicación vigorosa de la ley penal corporativa sigue siendo fundamental para preservar el estado de derecho y garantizar la igualdad de responsabilidades para todos, independientemente de su posición o privilegio. La Fiscal General Adjunta también enfatizó la importancia de revelar voluntariamente la mala conducta al gobierno. El compromiso del Departamento de Justicia de los Estados Unidos es proporcionar incentivos a aquellos que voluntariamente revelan la mala conducta.

Asimismo, de acuerdo con este Memorándum, es esencial definir a los propietarios beneficiarios finales, es decir, cualquier persona o grupo que, directa o indirectamente, por sí mismo o a través de una persona interpuesta, en virtud de un contrato, acuerdo o de cualquier otra manera, tenga capacidad de decisión. Un precedente en la actual política de transparencia de beneficiarios finales es que el 70% de los casos de corrupción más destacados entre 1980 y 2010 involucraron a empresas anónimas. ² Después de los titulares mundiales sobre estos temas y las revelaciones en los Panama Papers, los esfuerzos para crear registros de beneficiarios finales siguen siendo una prioridad para los gobiernos.

Según diferentes artículos de prensa, durante el actual año fiscal, Panamá solicitó a la Unión Europea (UE) su apoyo para salir de la lista de "paraísos fiscales. ³ Un portavoz de la UE declaró que, para eliminar a Panamá de dicha lista, el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) debe eliminar a Panamá de su Lista de Deficiencias contra el Lavado de Dinero, la "lista gris". El 4 de octubre, en su proceso de endurecer las medidas la Unión Europea agregó Anguila, las Bahamas y las Islas Turcas y Caicos a su lista negra de paraísos fiscales, dado que la información en la propiedad de beneficiarios finales no cumple con los requisitos de la política de transparencia de Propiedad de Beneficiarios Finales. ⁴

Como se mencionó durante la conferencia y se explicó con más detalle en el Memorándum de Monaco, los países deben considerar los temas planteados y fortalecer los procesos sobre declaraciones de beneficiarios finales. Poner a disposición del gobierno datos sobre beneficiarios finales puede ayudar a los países en sus esfuerzos por controlar la corrupción, combatir el fraude y el lavado de dinero, así como identificar activos de empresas criminales nacionales e internacionales.

¹ The United Stated Department of Justice, “Deputy Attorney General Lisa O. Monaco Delivers Remarks on Corporate Criminal Enforcement”

² Open Government Partnership, “Beneficial Ownership Transparency.”

³ The Tico Times, “Panama Asks EU For Support”

⁴ Al-Arabiya News, “EU Adds Anguilla, Bahamas to Tax-Haven Blacklist.”

Bibliografía

The United States Department of Justice. 2022. Deputy Attorney General Lisa O. Monaco Delivers Remarks on Corporate Criminal Enforcement, 2022. Disponible en  <Deputy Attorney General Lisa O. Monaco Delivers Remarks on Corporate Criminal Enforcement | OPA | Department of Justice> [Consultado el 12 de octubre de 2022].

Open Government Partnership. Beneficial Ownership Transparency Has Emerged as an Important Policy Tool in Countries for Combating Corruption, Stemming Illicit Financial Flows, and Fighting Tax Evasion. 2022. Disponible en  <https://www.opengovpartnership.org/policy-area/beneficial-ownership/> [Consultado el 13 de octubre de 2022].

White Case. DOJ Announces New Changes to Corporate Criminal Enforcement Policies. 2022. Disponible en <DOJ Announces New Changes to Corporate Criminal Enforcement Policies | White & Case LLP (whitecase.com)> [Consultado el 13 de octubre de 2022].

Al-Arabiya News. European Union adds Anguilla, Bahamas to Tax-Heaven Blacklist. 2022. Disponible en <European Union adds Anguilla, Bahamas to tax-haven blacklist | Al Arabiya English> [Consultado el 12 de octubre de 2022].

Newsroom Panama. Panama Remains on Money Laundering Gray List. 2022. Disponible en <Panama remains on money laundering gray list Newsroom Panama> [Consultado el 19 de octubre de 2022].

The Tico Times. Panama Asks EU For Support to Get Off “Tax Haven” List. 2022. Disponible en <Panama asks EU for support to get off "tax haven" list : (ticotimes.net)> [Consultado el 19 de octubre de 2022]