Glen E. Harloff es director ejecutivo de Kroll en Miami, América Latina y el Caribe. Se especializa en contabilidad forense, investigaciones, consultoría en litigios y debida diligencia financiera. Posee una vasta experiencia en prevenir, detectar e investigar fraudes relacionados con áreas como insolvencia/quiebras, comisiones secretas e investigaciones internas. Glen ha hecho un seguimiento y obtenido activos relacionados con el producto del crimen organizado y blanqueo de activos en Norteamérica, el Caribe, Europa, Asia y África. Ha declarado como testigo en procesos judiciales civiles y penales y ha dado conferencias sobre asuntos relacionados con fraudes a empresas, bufetes de abogados y otros.

Antes de incorporarse a Kroll, Glen formó parte de la Sección de Delitos Comerciales de Toronto de la Real Policía Montada de Canadá (RCMP) en la que realizó complejas investigaciones de delito administrativo de cuello blanco nacionales e internacionales. Mientras estuvo en la RCMP, estuvo en comisión de servicio para el Grupo de tesorería y auditoría corporativa de un importante banco canadiense, donde realizó auditorías de todos los aspectos de las operaciones bancarias nacionales e internacionales, entre ellas, compraventa de valores, cambio extranjero, transferencias, operaciones con tarjeta de crédito y administración de préstamos. Fue el vicepresidente de Investigaciones Forenses de PricewaterhouseCoopers LLP desde 1996 a agosto de 2001 y director del Grupo de Investigaciones Forenses de LECG Canada Limited de septiembre de 2001 a abril de 2007.

Glen es contador general certificado (“CGA”), miembro fundador y expresidente de la Asociación Canadiense de Investigadores Forenses Certificados (“CFI”), expresidente de la Asociación de Examinadores de Fraude Certificados (“CFE”) y director de la Autoridad de Granada para la regulación de institucines financieras (“GARFIN”) desde 2009.

Experiencia profesional
  • First International Bank of Grenada.
    Un banco autorizado en el paraíso fiscal de Granada con activos, según informes, de USD 65 000 millones fue puesto en liquidación. Personas de Canadá, el Reino Unido, Estados Unidos y otros países habían depositado fondos en el banco debido a los retornos anuales publicitados del 100% y a que dichos depósitos estaban completamente garantizados. La investigación forense identificó que el capital, los activos y las inversiones del banco se tergiversaron y que el banco operaba con un esquema Ponzi (fraude piramidal). Un análisis del flujo de efectivo identificó activos en el Caribe, Estados Unidos y África, algunos de los cuales se confiscaron y decomisaron posteriormente.
  • Institución financiera de Granada.
    Se lo contrató para realizar una investigación por la supuesta malversación de alrededor de USD 1 millón en fondos de la institución financiera. La investigación identificó a un empleado como responsable de la malversación, así como también a personas ajenas a la empresa. Los fondos se rastrearon hasta una cuenta en el Reino Unido y se hicieron solicitudes para recuperarlos. La evidencia se preparó y presentó ante la Royal Grenada Police Force (RGPF) para el posterior enjuiciamiento penal del empleado. También se revisaron controles internos y se hicieron recomendaciones para reducir el riesgo de que hubiera otros casos de malversación.
  • Institución financiera de Granada.
    Glen realizó una revisión para una institución financiera de Granada de una cartera de préstamos comerciales y más específicamente préstamos morosos. Durante el proceso de revisión, Glen se reunió con los distintos prestatarios para revisar sus registros financieros, gastos, ingresos proyectados, presupuestos y proyecciones del flujo de efectivo. Esto derivó en recomendaciones para la institución financiera sobre estrategias de contención y se trabajó con los prestatarios para mejorar sus capacidades de cancelación de la deuda.
  • Capital Bank International Limited (en administración judicial) de Granada.
    Desde febrero de 2008, Glen ha asistido al administrador jurídico para colocar a Capital Bank en administración judicial y realizó una revisión exhaustiva de los registros financieros del banco y lo informó al Tribunal. Durante los últimos seis años, Glen ha supervisado la administración y las operaciones del banco, incluidas la cobranza de los préstamos, ejecuciones y otras operaciones.
  • Corporación privada, Barbados.
    Se lo contrató en un compañía privada para realizar una revisión de sus políticas y procedimientos (P&P) en relación con la recepción, la autorización y el procesamiento de gastos. Esto incluyó una revisión completa de los gastos durante un periodo de tres años. Por medio de un estudio analítico de la información, se identificaron e investigaron tendencias de gastos. También revisamos los P&P actuales, en comparación con las mejores prácticas de la industria, y se hicieron recomendaciones para mejorar los P&P.
  • Institución financiera, Trinidad.
    Una violación de P&P derivó en la malversación de aproximadamente USD 7 millones de la institución financiera. Glen llevó a cabo la investigación para revisar los registros financieros, P&P, entrevistar al personal y otros pasos de la investigación. Como resultado, se identificó a las personas responsables de la malversación dentro de la institución financiera, y el asunto se derivó a la policía. Glen ayudó a la institución financiera a recuperar los fondos de jurisdicciones extranjeras y también recomendó realizar cambios de P&P a fin de reducir el riesgo de que ocurriese otro caso nuevamente.
  • Institución financiera de San Vicente y las Granadinas.
    Realizó una revisión forense de las operaciones de un banco nacional del Caribe, incluida la conducta de la gerencia sénior y otros. La revisión identificó incidencias de fraude, robo, irregularidades en préstamos, blanqueo de activos y otras irregularidades. Se hicieron recomendaciones a la junta directiva del banco para que abordara los puntos débiles del control interno, el cumplimiento con las pautas de blanqueo de activos, el despido de personal con causa justificada y litigios en contra de la gerencia sénior anterior.Revisión de fraude de valores de Canadá.
    Fue contratado por una compañía de valores de Canadá para que revisara sus operaciones administrativas de los últimos 2 años. La compañía había sido víctima de un fraude interno que resultó en la malversación de fondos de más de USD 1 millón. La revisión de fraude incluye una revisión de los procedimientos del departamento de supervisión, control y registro para la recepción y el desembolso de valores, la revisión de los procedimientos operativos de negociación, tener la autoridad para acceder a las cuentas de clientes y cuentas inactivas, etc. La revisión identificó graves problemas con respecto al acceso del departamento de supervisión, control y registro, y la separación de deberes. Se hicieron recomendaciones para actualizar y mejorar P&P.
  • Compañía minera.
    Fue contratado por el abogado que representa al comité especial y a la junta directiva de una compañía minera que cotiza en bolsa que opera en Colombia. La investigación se relacionaba con un supuesto conflicto de interés en la compra y venta de activos de la compañía, coimas, malversación de fondos e irregularidades en los gastos. Esta también incluyó la revisión de registros financieros, la revisión de contratos, la investigación de entidades en el exterior y otros pasos de la investigación. Se iniciaron enjuiciamientos civiles en contra de la gerencia anterior de la compañía y esto derivó en un acuerdo al principio del enjuiciamiento.
  • Banco en el exterior de San Vicente y las Granadinas.
    Realizó una investigación forense relacionada con acusaciones de fraude de inversión. Glen revisó y analizó inversiones, registros bancarios, contratos y otra correspondencia. Como resultado del análisis, pudo rastrear fondos malversados de inversionistas hasta una cuenta bancaria en las Bermudas donde los fondos habían sido sometidos a una orden de congelamiento. Glen testificó en la Corte Suprema de las Bermudas en un enjuiciamiento civil entablado por los inversionistas en contra del banco respecto del rastreo y la posterior disipación de determinados de fondos.
  • Corporación que cotiza en bolsa.
    Fue contratado por el abogado para realizar una investigación forense relacionada con acusaciones sobre la falta de honestidad de exfuncionarios y exdirectores de la compañía. Glen revisó y analizó inversiones, partes relacionadas y otras cuentas e identificó irregularidades que incluyen el agregado de margen a las cuentas de la compañía para inversiones personales y la transferencia de fondos a cuentas en el exterior en las Bahamas. Se inició un enjuiciamiento civil en contra de exfuncionarios y exdirectores, lo que derivó en un acuerdo.
  • Investigaciones de valores.
    Realizó una revisión forense de una empresa de corretaje canadiense e identificó irregularidades relacionadas con inversiones ventajistas o “front running”, transacciones excesivas, malversación de fondos de los clientes y otras irregularidades bursátiles.
  • Compañía minera de México.
    Realizó una revisión forense de una compañía minera que cotiza en bolsa en relación con acusaciones de transacciones de partes relacionadas, conflictos de interés, comisiones secretas e irregularidades en los gastos. La investigación derivó en la identificación de importantes irregularidades, de proveedores fraudulentos y otras irregularidades. Nuestras recomendaciones resultaron en la reconfección de las políticas y los procedimientos de adquisiciones.

 
Educación, certificaciones y reconocimientos
  • Licenciatura en ciencias de la Universidad de Guelph
  • Contador general certificado (“CGA”)
  • Premio de reconocimiento a la trayectoria de la Canadian Association of Certified Forensic Investigators

 
Afiliaciones profesionales
  • Canadian Association of Certified Forensic Investigators
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